Rachunkowość w ubezpieczeniach w reżimie Wypłacalność II

2 Semestr, 180 Godzin

weekendowy, wieczorowy, dzienny



Warszawa Nowy 3300 PLN za semestr
więcej terminów () mniej terminów
  • Profil słuchacza

    Studia są skierowane do osób zawodowo związanych z rynkiem ubezpieczeniowym, a przede wszystkim dla pracowników pionów finansowo-księgowych, osób zajmujących się sprawozdawczością i raportowaniem, oceną ryzyka, zagadnieniami compliance, audytem czy analityków finansowych jak również informatyków wprowadzających niezbędne zmiany w systemach IT.

    Słuchaczami mogą zostać osoby posiadające:

    wykształcenie wyższe zawodowe (licencjat lub inżynier)
    wykształcenie wyższe pełne (mgr) w dowolnej dziedzinie

    Informacje o studiach

    Celem studiów jest dostarczenie słuchaczom najnowszej wiedzy z zakresu zagadnień finansowych związanych ze zmianami spowodowanymi wdrożeniem systemu Wypłacalność II do polskiego porządku prawnego.

    Nowe przepisy obowiązujące od 1.01.2016 r. wprowadzą znaczące zmiany i będą stanowiły duże wyzwanie dla pracowników pionów finansowych zakładów ubezpieczeń.

    Dlatego w Programie Studiów poza ogólnymi informacjami dotyczącymi gospodarki finansowej i otoczenia zewnętrznego firm ubezpieczeniowych położono przede wszystkim nacisk na omówienie zasad nowego reżimu Wypłacalność II i sposobów jego implementacji w zakładach np:

    konstrukcja systemu Wypłacalność II,
    ryzyko w działalności zakładów ubezpieczeń,
    zasady rachunkowości stosowane w systemie Wypłacalność II
    sprawozdawczość na potrzeby Wypłacalność II i wytyczne EIOPA
    technologia IT i bezpieczeństwo środowiska teleinformatycznego.

    Studia te dają możliwość zdobycia w sposób kompleksowy uporządkowanej wiedzy i praktycznych umiejętności w tym zakresie.

  • Semestr I

    I. Podstawy makroekonomii - 8 h

    prof. dr hab. Marian Noga – Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu

    Podstawowe pojęcia z zakresu makroekonomii
    Istota ekonomii i narzędzia analizy ekonomicznej
    Mechanizmy funkcjonowania rynku pracy, rynku zasobów i rynku finansowego
    Modele makroekonomiczne
    Budżet i rola Państwa w gospodarce
    Polityka fiskalna

    II. Zagadnienia ogólne z zakresu działalności zakładów ubezpieczeń

    2.1. Gospodarka finansowa zakładu ubezpieczeń w reżimie Wypłacalności I - 8 h

    Adam Fornalik – biegły rewident, dyplomowany audytor wewnętrzny

    Bilans
    Rachunek Techniczny
    Rachunek Zysków i Strat
    Przepływy Finansowe

    2.2. Rynki, instrumenty oraz inwestycje na rynkach finansowych - 12 h

    dr Piotr Pisarewicz - Uniwersytet Gdański

    Znaczenie i funkcje rynków finansowych
    Struktura rynków finansowych - rynek pieniężny i kapitałowy, rynek międzybankowy i pozabankowy, rynek transakcji natychmiastowych, rynek terminowy, rynek pierwotny i wtórny.
    Rynek depozytowy i kredytowy - instrumenty rynku depozytowego
    i kredytowego, rynek lokat międzybankowych.
    Rynek krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych - bony skarbowe, bony pieniężne, komercyjne papiery wartościowe.
    Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych, funkcje instytucji finansowych w organizacji i przeprowadzaniu emisji.
    Rynek długoterminowych dłużnych papierów wartościowych - zadania emitentów, rodzaje i zasady emisji długoterminowych dłużnych papierów wartościowych.
    Rynek akcji - rodzaje akcji, Giełdy Papierów Wartościowych, wprowadzania akcji do obrotu publicznego.

    Rynek instrumentów pochodnych - transakcje natychmiastowe a terminowe, giełdowe i pozagiełdowe instrumenty pochodne, funkcje instrumentów pochodnych.
    Rynek walutowy - waluty obce a dewizy, kursy walutowe, pozycja walutowa
    a pozycja płynności, transakcje walutowe, zasady obowiązujące na rynkach walutowych, obroty na polskim i światowym rynku walutowym, rynek ubezpieczeniowy Jednolity rynek finansowy w Unii Europejskiej.

    2.3. Podstawy Planowania Finansowego - 4 h

    Adam Fornalik – biegły rewident, dyplomowany audytor wewnętrzny

    Cele i rodzaje planowania finansowego
    Procesy związane z planowaniem
    Cechy dobrego planowania finansowego

    2.4. Moduł Planowanie Finansów Osobistych - 6 h

    dr Andrzej Fesnak – Licencjonowany doradca finansowy, Master trener

    Wstęp do planowania finansów osobistych.
    Czym jest Plan Finansowy?.
    Najważniejsze mechanizmy zawarte w Planie Finansowym.
    20 elementów Planu Finansowego.

    2.5. Konstrukcja produktów ubezpieczeniowych - 4 h

    dr Adam H. Pustelnik – Prezes Zarządu AhProfit

    Pojęcie „produktu ubezpieczeniowego”
    Pomysł ubezpieczenia
    Założenia produktu ubezpieczeniowego / podstawowe rodzaje produktów
    Elementy składowe składki ubezpieczeniowej
    Ogólne warunki ubezpieczenia
    Ocena ryzyka i wyłączenia odpowiedzialności
    Umowa ubezpieczenia grupowa i indywidualna – podstawowe różnice
    Produkt ubezpieczeniowy jako przedmiot prawa autorskiego

    2.6. Reasekuracja w zakładzie ubezpieczeń – 4 h

    Krzysztof Jarmuszczak - niezależny ekspert, były Prezes PZU S.A., były Prezes PTR

    Rola, istota, cele i funkcje reasekuracji
    Klasyfikacja i charakterystyka finansowa umów reasekuracji wg
    kryterium prawnego (forma zobowiązania stron)
    Klasyfikacja i charakterystyka finansowa umów reasekuracyjnych wg. kryterium techniczno- ubezpieczeniowego (sposób podziału ryzyka)
    Budowanie programu reasekuracyjnego
    Administrowanie umowami reasekuracyjnymi
    Wytyczne KNF dotyczące reasekuracji biernej/retrocesji dla
    zakładów ubezpieczeń i reasekuracji.

    2.7. Raportowanie do różnych podmiotów przez zakład ubezpieczeń – 4 h

    Mariusz Warych – niezależny konsultant

    Zakres raportowania przez zakład ubezpieczeń:

    Statutowe – sprawozdania finansowe
    Regulacyjne – KNF
    Wewnętrzne m.in. ORSA
    Zgodne z wymaganiami Wypłacalności II
    Jakość danych

    III. Wprowadzenie do zasad nowego reżimu Wypłacalność II

    3.1. Wdrożenie systemu Wypłacalność II do polskiego porządku prawnego - 8 h

    Dagmara Wieczorek Bartczak - Dyrektor Departamentu Inspekcji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych - UKNF

    Implementacja Dyrektywy 209/138/WE (tzw. Dyrektywy Wypłacalność II) oraz stan prawny europejskich aktów prawnych II i III poziomu.
    Konstrukcja systemu Wypłacalność II.
    Wpływ implementacji systemu Wypłacalność II na działalność zakładów ubezpieczeń.
    Prowadzenie nadzoru na bazie ryzyka.

    3.2. Ryzyka w działalności zakładów ubezpieczeń - 6 h

    Dagmara Wieczorek Bartczak - Dyrektor Departamentu Inspekcji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych - UKNF

    Klasyfikacja rodzajów ryzyka
    Ryzyka identyfikowane w działalności zakładów ubezpieczeń
    Pomiar ryzyka występującego w działalności zakładów ubezpieczeń
    Techniki ograniczania ryzyka

    3.3. Zarządzanie ryzykiem w zakładzie ubezpieczeń – 4 h

    Dagmara Wieczorek Bartczak - Dyrektor Departamentu Inspekcji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych - UKNF

    System zarządzania ryzykiem w działalności zakładu ubezpieczeń
    Zarządzanie kapitałem w zakładzie ubezpieczeń
    Określanie potrzeb kapitałowych w zakresie wypłacalności
    Badanie ciągłego posiadania środków własnych na pokrycie wymogów kapitałowych

    3.4. Kluczowe osoby w zakładzie ubezpieczeń– kompetencje i reputacja– 4 h

    Dagmara Wieczorek Bartczak - Dyrektor Departamentu Inspekcji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych - UKNF

    Wymogi europejskich aktów prawnych dotyczących kluczowych osób w zakładzie ubezpieczeń w zakresie reżimu Wypłacalność II
    Wymogi wytycznych EIOPA ws. przygotowania do Wypłacalności II w odniesieniu do osób kluczowych

    3.5. Co to jest BION i ORSA – 4 h

    Teresa Grabowska, niezależny ekspert

    Definicje, cele, wymagania i zakres ORSA
    Definicja i cele BION
    Mapy badanych rodzajów ryzyka i ich definicja
    Działania KNF

    3.6. Modele współpracy w zakładach ubezpieczeń: audyt – compliance - zarządzanie ryzykiem –aktuariat - 6

    Teresa Grabowska - niezależny ekspert

    System zarządzania ryzykiem – model COSO II
    Trzy linie obrony i ich znaczenie w systemie zarządzania ryzykiem
    Modele współpracy – synergia
    Model RACI

    3.7. Wytyczne EIOPA ws. przygotowania do Wypłacalność II – system zarządzania, prospektywna ocena własnych ryzyk, proces przedaplikacyjny modeli wewnętrznych – 4 h

    Dagmara Wieczorek Bartczak - Dyrektor Departamentu Inspekcji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych - UKNF

    Wymogi wytycznych EIOPA ws. przygotowania do Wypłacalności II w zakresie:
    systemu zarządzania i prospektywnej oceny własnych ryzyk
    procesu przedaplikacyjnego modeli wewnętrznych
    Działania konieczne do wykonania przez zakład ubezpieczeń służące wypełnianiu wytycznych EIOPA ws. przygotowania do Wypłacalności II

    IV. Seminarium dyplomowe - 2h

    prof. nadzw. dr Roman Fulneczek – Akademia Finansów i Biznesu Vistula

    V. Egzamin - 2 h

    Łącznie w semestrze 90 godzin



    Semestr II

    I. Rachunkowość i sprawozdawczość zakładów ubezpieczeń

    1.1. Rachunkowość finansowa - 12 h

    Martyna Podwojska - Członek ACCA (The Association of Chartered Certified Accounts) - UKNF

    Podstawy prawne rachunkowości (istota, zakres, zasady, definicje, elementy składowe)
    Zasoby majątkowe i źródła pochodzenia majątku, bilans, rachunek zysków i strat, rachunek techniczny
    Prowadzenie ksiąg rachunkowych
    Polityka (zasady) rachunkowości
    Wycena operacji gospodarczych
    Zasady ustalania wyniku finansowego zakładów ubezpieczeń
    Porównanie zasady wyceny według PSR i MSR
    Sprawozdawczość finansowa zakładów ubezpieczeń

    ​1.2. Rachunkowość podatkowa –8 h
    Teresa Grabowska – niezależny ekspert

    Prawo bilansowe a prawo podatkowe
    Wynik rachunkowy a wynik podatkowy
    Przychody i koszty podatkowe w zakładach ubezpieczeń
    Podatek odroczony

    1.3. Rachunkowość zarządcza – 6 h

    dr Jacek Skwierczyński – aktuariusz

    Funkcje i zadania rachunkowości zarządczej w zakładzie ubezpieczeń.
    Wymagania dotyczące rachunkowości zarządczej w wytycznych KNF i wytycznych EIOPA.
    Miary rentowności produktów ubezpieczeniowych, alokacja kosztów na produkty ubezpieczeniowe.
    Przykładowy zakres informacji przekazywanej w rachunkowości zarządczej w zakładzie ubezpieczeń działu I
    Przykładowy zakres informacji przekazywanej w rachunkowości zarządczej w zakładzie ubezpieczeń działu II
    Przyszłe wyzwania rachunkowości zarządczej w zakładzie ubezpieczeń – rachunkowość zarządcza wspomagająca zarządzenie ryzykiem

    1.4. Controlling finansowy – 8 h

    Teresa Grabowska – niezależny ekspert

    Budżetowanie kosztów, przychodów i wyników
    Systematyka kosztów dla potrzeb zarządzania
    Ocena rentowności prowadzonej działalności ubezpieczeniowe

    ​1.5. Wymagania prawne wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w standardzie Wypłacalności II - 3 h

    dr Jacek Skwierczyński-aktuariusz

    Uregulowania dotyczące wyceny rezerw techniczno ubezpieczeniowych w standardzie Wypłacalność II w Dyrektywie i wytycznych przejściowych
    Rola Funkcji aktuarialnej i innych funkcji i jednostek organizacyjnych w wycenie rezerw techniczno – ubezpieczeniowych
    Specyficzne wytyczne KNF w zakresie wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w standardzie Wypłacalność II (na podstawie wytycznych dla badań QIS)
    Przykładowe wytyczne innych nadzorów europejskich w zakresie wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w standardzie Wypłacalność II
    Inne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – statutowe / dla potrzeb wyliczenia wyniku podatkowego – wątpliwości i różnice

    1.6. Rachunkowość a Wypłacalność II - 10 h

    Adam Fornalik -– biegły rewident, dyplomowany audytor wewnętrzny

    Cele sprawozdawczości finansowej a cele Wypłacalności II
    Źródła prawa sprawozdawczości finansowej zakładów ubezpieczeń w Polsce a przepisy prawne określające Wypłacalność II
    Porównanie podstawowych zasad wyceny aktywów i pasywów – Polskie Standardy Rachunkowości (PSR), Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),Wypłacalność II

    1.7. Wypłacalność II – Sprawozdanie o wypłacalności i pozycji finansowej - 10 h

    Adam Fornalik - biegły rewident, dyplomowany audytor wewnętrzny

    Wymogi publicznie dostępnej sprawozdawczości zakładów ubezpieczeń w zakresie wypłacalności i pozycji finansowej
    Terminy raportowania
    Szczegółowy zakres sprawozdawczości – obecne wymogi oraz harmonogram publikacji dalszych standardów i wytycznych
    Jak przygotować się do nowych wymogów sprawozdawczych?

    1.8. Sprawozdawczość dla KNF i Wytyczne EIOPA w tym zakresie– 10 h

    Martyna Podwojska - Członek ACCA (The Association of Chartered Certified Accounts) – UKNF

    Sprawozdawczość zakładów ubezpieczeń na potrzeby KNF - obecne wymogi
    Sprawozdawczość zakładów ubezpieczeń w systemie Wypłacalność II
    Wymogi wytycznych EIOPA ws. przygotowania do Wypłacalności II w zakresie sprawozdawczości

    ​1.9. FATCA – 2 h

    Beata Mrozowska-Bartkowiak – radca prawny w PIU

    Amerykański system kontroli podatkowej FATCA - podstawy prawne,
    Obowiązki podmiotów polskich w zakresie raportowania,
    Konsekwencje nieprzestrzegania obowiązków sprawozdawczych.

    1.10. Pranie brudnych pieniędzy – 2 h

    Beata Mrozowska-Bartkowiak - radca prawny w PIU

    Co to "pranie brudnych pieniędzy" i jak jest zwykle realizowane,
    Przeciwdziałanie praktykom brudnych pieniędzy -uwagi systemowe
    Ustalanie procedur w podmiocie gospodarczym w zakresie przeciwdziałania praniom brudnych pieniędzy

    II. Technologia informacyjna i bezpieczeństwo środowiska teleinformatycznego

    2.1. Ochrona danych osobowych i obowiązki informacyjne administratora danych - 2 h

    Bogusława Plis- Dyrektor Departamentu Inspekcji w Biurze GIODO

    Obowiązki informacyjne jako elementy postępowania z danymi osobowymi sensu largo.
    Źródła pochodzenia danych osobowych a zakres klauzuli informacyjnej.
    Permanentność informacji oraz czas i sposób ich spełnienia.
    Warunki realizacji przez administratora danych uprawnienia osoby do kontrolowania danych jej dotyczących.
    Odpowiedzialność administratora danych za niedopełnienie obowiązków informacyjnych

    2.2. Informatyka w ubezpieczeniach – 4 h

    Dariusz Dębowczyk – konsultant i manager w dziale Professional Services firmy Guidewire Software

    Rola technologii komunikacyjnych i informatycznych w działalności ubezpieczeniowej
    Informatyka w ocenie ryzyka
    Obsługa umów ubezpieczenia z wykorzystaniem systemów informatycznych
    Wdrażanie systemów informatycznych – z uwzględnieniem specyfiki ubezpieczeń
    Innowacje techniczne a przyszłość rynku ubezpieczeniowego

    2.3. Wymagania funkcjonalne w stosunku do systemów informatycznych w zakresie Wypłacalność II (formułowanie oczekiwań w stosunku do dostawców IT) - 5 h

    Małgorzata Świadek – konsultant biznesowy, Asecco Poland SA

    Analiza bieżącej sytuacji rozwiązań IT w zakładzie ubezpieczeń
    Identyfikacja aktualnych źródeł danych
    Analiza spójności i kompletności źródeł danych – formułowanie wymagań funkcjonalnych i niefunkcjonalnych w obrębie projektu
    Projekt czy produkt? Wady i zalety rozwiązań IT
    Gwarancja dostawcy IT w zakresie Wypłacalność II

    2.4. Wytyczne KNF dla zakładów ubezpieczeń dot. technologii informacyjnej i bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego - 2h

    Małgorzata Świadek - konsultant biznesowy, Asecco Poland SA

    Klasyfikacja wytycznych czyli co tak na prawdę musimy być zapewnione przez technologię
    Organizacyjne aspekty funkcjonowania zakładu ubezpieczeniowego w kontekście nowych wytycznych
    Jakie rozwiązanie będzie najkorzystniejsze - analiza wybranych Case Stude.

    2.5. Audyt informatyczny - 2h

    Małgorzata Świadek - konsultant biznesowy, Asecco Poland SA

    Wymagania audytowe z punktu widzenia regulatora rynku
    Narzędzia IT wspierające wymagania audytora

    III. Seminarium dyplomowe - 2h

    prof. nadzw. dr Roman Fulneczek – Akademia Finansów i Biznesu Vistula

    IV. Egzamin - 2 h

    Łącznie w semestrze 90 godzin

    ________________________________________________________________

    W SUMIE 180h

  • studia trwają 2 semestry;
    rozpoczęcie studiów planowane jest na październik 2015 r.;
    zjazdy odbywają się w soboty i niedziele, w co drugi weekend.

  • Ukończenie studiów

    Studia kończą się egzaminem oraz napisaniem pracy dyplomowej, w której przedstawiony zostanie konkretny problem praktyczny z dziedziny studiów. Zarys tematów do pracy zostanie przedstawiony Słuchaczom do końca I semestru. Każdy Słuchacz deklaruje temat pracy najpóźniej do terminu rozpoczęcia II semestru i przesyła do Sekretariatu Centrum Studiów Podyplomowych AFiBV.
    Praca podlega obronie przed Komisją Egzaminacyjną.
    Absolwent otrzymuje świadectwo ukończenia studiów podyplomowych Akademii Finansów i Biznesu Vistula.
    Studia kończą się egzaminem oraz napisaniem pracy dyplomowej, w której przedstawiony zostanie konkretny problem praktyczny z dziedziny dotyczącej kierunku studiów podyplomowych. Zarys tematów do pracy zostanie przedstawiony Słuchaczom do końca I semestru. Każdy Słuchacz deklaruje temat pracy najpóźniej do rozpoczęcia II semestru i przesyła do Sekretariatu Centrum Studiów Podyplomowych AFiBV.
    Praca podlega obronie przed Komisją Egzaminacyjną.

  • Absolwent otrzymuje Świadectwo Ukończenia Studiów Podyplomowych Akademii Finansów i Biznesu Vistula „Dyplomowany specjalista w zakresie finansów, rachunkowości i sprawozdawczości ubezpieczeniowej w reżimie Wypłacalność II”.

  • Przyjęcia na studia podyplomowe w Akademii Finansów i Biznesu Vistula odbywają się według kolejności zgłoszeń.

  • kwestionariusz zgłoszeniowy - pobierz
    oryginał lub odpis dyplomu ukończenia studiów wyższych I lub II stopnia
    ksero dowodu osobistego (oryginał do wglądu i poświadczenia kopii)
    2 fotografie (37x52 mm)
    potwierdzenie wpłaty zaliczki

  • 3300 PLN

Studia o podobnej tematyce